מדריך · קריאה של 2 דקות
החלפתם עבודה או הייתם תקופה בלי משכורת? כנראה שילמתם יותר מדי מס
מס הכנסה מחושב על כל השנה, אבל מנוכה מהמשכורת כל חודש בנפרד. כשהשנה לא מלאה, החשבון החודשי יוצא גבוה מהחשבון השנתי, וההפרש מגיע לכם.
בקצרה
- המעסיק מנכה מס כאילו המשכורת שלכם תימשך כל השנה.
- בחודשים בלי עבודה, מדרגות המס הנמוכות ונקודות הזיכוי לא נוצלו.
- בחישוב שנתי הן נכנסות לחשבון, והמס שנוכה ביתר חוזר אליכם.
איך זה קורה
מדרגות המס ונקודות הזיכוי מחולקות על פני שנים-עשר חודשים. בכל חודש המעסיק מנכה מס לפי המשכורת של אותו חודש, ומניח שכך יהיה כל השנה.
אם עבדתם רק שמונה חודשים, ארבעה חודשים של מדרגות נמוכות ושל נקודות זיכוי פשוט לא נוצלו. כשמחשבים את המס על השנה כולה, מתברר שהמס שנוכה גבוה מהמס שהייתם צריכים לשלם.
אותו דבר קורה כשעוברים בין מקומות עבודה: כל מעסיק רואה רק את החלק שלו בשנה, ואף אחד מהם לא מחשב את התמונה המלאה.
מתי זה רלוונטי
- החלפתם מקום עבודה באמצע השנה, ובמיוחד אם היה פער בין העבודות.
- יצאתם לחל״ת, לחופשת לידה או לתקופת אבטלה.
- התחלתם לעבוד באמצע שנה: אחרי שחרור, אחרי לימודים או אחרי עלייה.
- הפסקתם לעבוד באמצע שנה: פרישה, פיטורים או חזרה ללימודים.
ומה עם דמי אבטלה ודמי לידה?
גם דמי אבטלה ודמי לידה הם הכנסה שחייבת במס, וביטוח לאומי מנכה מהם מס במקור. בחישוב השנתי מצרפים אותם לשאר ההכנסות, ולפעמים דווקא שם נמצא חלק מההחזר.
מה צריך מכם
- לסמן בשאלון שהיו לכם תקופות בלי עבודה, או שהחלפתם עבודה באמצע שנה.
- את טפסי 106 של המעסיקים ואת שאר הנתונים אנחנו מושכים בעצמנו מרשות המסים. אם יחסר משהו, נגיד לכם בדיוק מה להביא.
אפשר לבקש החזר על שש שנות המס האחרונות: 2020 עד 2025. בסוף 2026 נסגרת האפשרות לבקש החזר על שנת 2020, ולכן כדאי לבדוק עכשיו.
המידע במדריך הוא כללי, ואינו מחליף בדיקה מקצועית של המקרה שלכם. הזכאות והסכום נקבעים לפי הנתונים של כל אחד ואחת, ואת הבדיקה הזו עושה רואה חשבון.